Criminels économiques : généralement des hommes, âgés de 36 à 55 ans et employés de longue date

• Le criminel économique type est un homme, âgé de 36 à 55 ans et travaillant dans l'entreprise depuis plus de six ans. Seuls 8% sont des délinquants individuels.

• 46 % des fraudes ont été commises sans technologie - les cyber-attaques, l'IA et les crypto-monnaies n'ont joué qu'un rôle mineur jusqu'à présent.

• Les délits les plus fréquents étaient le détournement de fonds, la falsification de documents et le vol.

• Un cas de fraude sur cinq présentait un montant de délit supérieur à 5 millions de dollars américains.

• Les contrôles internes sont essentiels pour la prévention et la détection des fraudes.

S'il existait un profil type du criminel économique, il s'agirait d'un homme, âgé de 36 à 55 ans et travaillant dans l'entreprise depuis plus de six ans. Les criminels n'ont pas de comportement suspect tel que la rancœur envers l'entreprise ou des signes de problèmes personnels ou professionnels. Ils sont considérés comme amicaux et extravertis et sont généralement perçus comme une personne respectueuse - mais derrière cette façade se cache souvent un fort sentiment de supériorité.

L'étude montre également que près des trois quarts des cas de fraude (71%) ont été commis par des groupes de deux à cinq personnes, tandis que 8 % ont été perpétrés par des individus et 21 % par des groupes de plus de cinq personnes. Il s'agissait souvent d'employés d'entreprises multinationales. Dans 52% des cas de fraude commis par deux personnes ou plus, des femmes étaient également impliquées.

Malgré la progression de la numérisation, 46% des cas de fraude ont été commis sans l'utilisation de la technologie, alors que celle-ci n'a joué qu'un rôle secondaire dans 35%. "L'utilisation de la technologie laisse des traces numériques qui peuvent être détectées plus facilement et plus rapidement. De plus, les entreprises utilisent de plus en plus de solutions technologiques pour optimiser leurs mécanismes de défense", explique Bob Dillen, responsable Forensics chez KPMG Suisse.

Dillen s'attend à ce que la numérisation et en particulier l'IA jouent un rôle de plus en plus important dans la criminalité économique à l'avenir, notamment en raison de l'utilisation accrue de "deepfakes", par exemple pour simuler des autorisations d'exécution.

Le principal motif de la criminalité économique est le gain financier, suivi de l'opportunisme. Il ne s'agit que rarement d'actes commis en raison d'une situation de détresse financière ou pour dissimuler ses propres manquements, comme des pertes. Les délits les plus fréquents sont le détournement de biens (52%), suivi de la falsification de documents (29%) et du vol (24%).

Dans près de la moitié des cas de fraude (45%), le montant du délit était inférieur à 500 000 dollars américains. Un cas sur cinq présentait un montant de délit supérieur à 5 millions de dollars américains.

Dans 76% des cas de fraude, les contrôles internes étaient insuffisants. 51% des entreprises concernées n'avaient même pas du tout mis en place de mécanismes de contrôle adéquats au moment de la fraude, tandis que les autres entreprises ont cité les codes de conduite (81%), les audits internes (64%) et la dénonciation (60%) comme instruments de contrôle les plus fréquents.

La principale méthode de détection a été les informations reçues par des canaux internes officiels, comme les hotlines de whistleblowing, ou par des sources informelles. "Pour endiguer la criminalité économique, il faut non seulement des systèmes efficaces, mais aussi des collaborateurs qui sont sensibilisés aux risques et qui prennent leurs responsabilités", explique Dillen.