Criminali dei colletti bianchi: per lo più uomini, di età compresa tra i 36 e i 55 anni e dipendenti di lunga data.

• Il tipico criminale dei colletti bianchi è maschio, ha un'età compresa tra i 36 e i 55 anni e lavora per l'azienda da più di sei anni. Solo l'8% è un criminale solitario.

• 46 % dei casi di frode sono stati commessi senza tecnologia - i cyberattacchi, l'IA e le criptovalute hanno giocato finora solo un ruolo minore.

• I reati più comuni sono stati l'appropriazione indebita di beni, la falsificazione e il furto.

• Un caso di frode su cinque ha riguardato un reato di importo superiore a 5 milioni di dollari.

• I controlli interni sono fondamentali per la prevenzione e l'individuazione delle frodi.

Se ci fosse un profilo tipico di un criminale dei colletti bianchi, sarebbe di sesso maschile, di età compresa tra i 36 e i 55 anni e lavorerebbe per l'azienda da più di sei anni. Gli autori non mostrano comportamenti sospetti come risentimento verso l'azienda o segni di problemi personali o professionali. Sono considerati amichevoli ed estroversi e sono generalmente percepiti come persone di rispetto - ma questa facciata spesso nasconde un forte senso di superiorità.

Lo studio mostra anche che quasi tre quarti dei casi di frode (71%) sono stati commessi da gruppi di due-cinque persone, mentre 8 % sono stati commessi da singoli e 21 % da gruppi di più di cinque persone. Spesso si trattava di dipendenti di aziende multinazionali. Le donne sono state coinvolte anche in 52% dei casi di frode commessi da due o più persone.

Nonostante la crescente digitalizzazione, 46% dei casi di frode sono stati commessi senza l'uso della tecnologia, mentre questa ha avuto un ruolo minore solo in 35%. "L'uso della tecnologia lascia tracce digitali che possono essere riconosciute più facilmente e rapidamente. Inoltre, le aziende utilizzano sempre più spesso soluzioni tecnologiche per ottimizzare i propri meccanismi di difesa", afferma Bob Dillen, responsabile del settore Forensics di KPMG Svizzera.

Dillen prevede che in futuro la digitalizzazione e l'IA in particolare svolgeranno un ruolo sempre più importante nella criminalità dei colletti bianchi, non da ultimo a causa del crescente utilizzo di "deepfakes", ad esempio per simulare i poteri esecutivi.

Il movente principale dei reati dei colletti bianchi è il guadagno finanziario, seguito dall'opportunismo. Solo raramente i reati vengono commessi per necessità finanziarie o per nascondere una cattiva condotta personale come le perdite. I reati più comuni sono stati l'appropriazione indebita di beni (52%), seguita dalla falsificazione (29%) e dal furto (24%).

In poco meno della metà dei casi di frode (45%), l'importo del reato era inferiore a 500.000 dollari USA. In un caso su cinque l'importo del reato era superiore a 5 milioni di dollari USA.

In 76% dei casi di frode, i controlli interni erano insufficienti. 51% delle aziende interessate non disponevano nemmeno di meccanismi di controllo adeguati al momento della frode, mentre le altre aziende hanno citato i codici di condotta (81%), le revisioni interne (64%) e le segnalazioni (60%) come strumenti di controllo più comuni.

Il metodo di rilevamento più importante è stato quello delle informazioni ricevute attraverso canali interni ufficiali, come le linee dirette di whistleblowing, o da fonti informali. "Per ridurre la criminalità dei colletti bianchi non bastano sistemi efficaci, ma anche dipendenti sensibilizzati ai rischi e responsabilizzati", afferma Dillen.