Profilo di un criminale dei colletti bianchi

I crimini dei colletti bianchi causano danni per miliardi di dollari. Anche in Svizzera numerose aziende soffrono di queste attività. Sempre più spesso, i truffatori esperti di tecnologia utilizzano i mezzi tecnologici contemporanei per portare a termine i loro piani. Studio spettacoli.

Di tutti i casi di tecnologia investigati in questo Paese, circa il 27% riguardava documenti di fatturazione con informazioni false o fuorvianti e un altro 27% riguardava la creazione di e-mail fraudolente. Le frodi economiche (ingl.: Frauds) sono molteplici, con il 47% che mira direttamente ai beni e "solo" il 22% che manipola i dati.

KPMG attribuisce l'aumento fondamentale a 750 casi di frode registrati (in 81 Paesi) a un maggiore utilizzo della tecnologia da entrambe le parti: ad esempio, tra il cliente e il fornitore di servizi, ma certamente tra partner aziendali e criminali di alto livello.

Un altro 9% delle frodi tecnologiche tra marzo 2013 e agosto 2015 ha rappresentato l'abuso pervasivo dei diritti di accesso esistenti ai sistemi informatici. Le manipolazioni fraudolente sono commesse più spesso da gruppi (62%) che da singoli individui (38%).

Il tipico truffatore

Il tipico delinquente dei colletti bianchi in Svizzera ha un'età compresa tra i 46 e i 55 anni, è di sesso maschile ed è un dirigente (membro della direzione). "Spesso sono presuntuosi ma sembrano amichevoli", ha sottolineato Philippe Fleury, responsabile Forensics di KPMG Svizzera. Nello studio, il 17% rappresenta truffatori di sesso femminile. A differenza dei delinquenti maschi, tendono ad agire come membri del personale poco appariscenti nell'area di gestione.

Rispetto ai dati degli studi di altri Paesi, il tipico delinquente dei colletti bianchi in Svizzera ha anche ben dieci anni in più rispetto ai truffatori stranieri. Inoltre, il 36% di questo genere lavorava nella stessa azienda già da sei anni. Gli esperti forensi di KPMG vedono quindi fattori di rischio tra i dipendenti e i partner aziendali: "È difficile identificare i singoli autori. In Svizzera, in particolare, esiste un'elevata cultura della fiducia.

"Qui", afferma Mathias Kiener, partner di KPMG Svizzera, "di solito è solo il commissario ad avere un effetto. Oltre ai singoli autori non scoperti, la tipologia di frode comprende anche collusioni indefinibili e reti organizzate multiformi e "interi gruppi dirigenti incriminati".

Immagine di profilo tipica in Svizzera

Per la Svizzera, emerge il seguente profilo del tipico delinquente economico:

- Più della metà dei truffatori indagati ha un'età compresa tra i 46 e i 55 anni.

- L'82% degli autori è di sesso maschile.

- Il 64% di tutti i truffatori proviene dall'interno delle proprie fila.

- Il 55% degli autori è costituito da membri dei quadri.

- Il 36% lavora in azienda da almeno sei anni (2013: 41%).

- I motivi principali che spingono a commettere frodi sono l'arricchimento personale per finanziare lo stile di vita (64%), l'avidità (18%) e un senso di curiosità/facilità nel compiere l'azione (18%).

Sistemi di controllo insufficienti

Secondo le indagini di KPMG, le frodi e le minacce sono aumentate a causa dell'indebolimento dei controlli. Per il 64% di tutti i criminali dei colletti bianchi, la debolezza dei controlli interni è un fattore importante, che sembra assumere un'importanza crescente: il numero di frodatori la cui attività criminale è significativamente facilitata dalla debolezza dei controlli è aumentato bruscamente dal 18 al 27% rispetto al 2013.

Sorprendente è il fatto che al massimo il 13% di tutti i truffatori si sia sentito sotto pressione da parte di un'organizzazione per intraprendere un percorso criminale. Un altro dato emerso dallo studio: solo il 3% di tutte le frodi può essere individuato grazie alla "pro-actitve data analytics", e solo il 6% degli abusi viene rilevato dai revisori esterni.

Mentre i criminali stanno già utilizzando gli strumenti tecnologici in modo molto efficiente, le aziende stanno facendo poco per arginare il crimine con i mezzi tecnologici.

Philippe Fleury, responsabile del settore forense di KPMG Svizzera, avverte: "L'uso della tecnologia nei reati dei colletti bianchi continuerà ad aumentare. Il miglioramento dei sistemi di controllo e di monitoraggio delle minacce è quindi un must per le aziende, per individuare in tempo i comportamenti irregolari o sospetti."

Congetture e suggerimenti 

Ma anche i migliori controlli non proteggono completamente dalle frodi economiche: Nel 16% dei casi esaminati, i sistemi di controllo potevano essere aggirati. In un altro 20%, questi non hanno avuto alcun ruolo; gli autori non sono stati distratti dai meccanismi di controllo e hanno compiuto le loro frodi senza tenerne conto.

L'individuazione di tali atti è avvenuta per il 44% a seguito di reclami o segnalazioni e per il 22% a seguito di identificazioni o analisi da parte della direzione..

Testo: Michael Merz